¿Cuándo se considera que un país es un paraíso fiscal?

Los territorios con niveles de tributación anormalmente bajos o inexistentes se han visto señalados en los últimos años, pero todavía no hay un criterio internacional para describirlos

Panorámica de la Marina de Dubái, en Emiratos Árabes Unidos

¿Suiza es un paraíso fiscal? ¿O Panamá? ¿Y qué decir de Irlanda, Andorra y Malta? Las respuestas varían porque no existe una lista universal sobre este tema. Es cada Estado y cada organización supranacional –como la Unión Europea– quien decide dónde se encuentra situada la línea roja. Hoy por hoy, la UE, que actualiza su lista con cierta regularidad, considera paraísos fiscales a doce territorios –ninguno de ellos situado en el Viejo Continente–, entre los cuales destacan Omán y los Emiratos Árabes Unidos. En España están legisladas por un Real Decreto desde 1991 y aunque se empezó con una lista de 48 territorios, en los últimos años la lista se ha reducido a 33 (pese a que no se ha actualizado el Real Decreto).

¿Qué es un paraíso fiscal? Es aquel Estado o territorio cuyos niveles de tributación son bajos o inexistentes. Además, suele ser común que quienes operan en ellos cuenten con ciertas garantías de privacidad como, por ejemplo, el secreto bancario, el mercantil o el profesional. En estos territorios proliferan las llamadas sociedades offshore; sociedades que posibilitan a ciudadanos de otros países defraudar a sus respectivos ministerios de Hacienda.

El secrto los ampara

Según un informe presentado recientemente en la Eurocámara, los países del euro dejan de ingresar más de 800.000 millones anuales por culpa de estos lugares. Por supuesto, un paraíso fiscal es tremendamente reticente a firmar ningún acuerdo de intercambio de información porque, precisamente, su negocio reside en la opacidad y en mantener el anonimato de la gente que lleva hasta allí su dinero. En un paraíso fiscal se hacen muy pocas preguntas y se exigen muy pocas respuestas. De hecho, uno de los requisitos para abandonar las listas negras establecidas por otros países o los organismos supranacionales es la firma de un acuerdo de intercambio de información que permita saber quién tiene su dinero ahí. ­

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